Como resolver o libro de diñeiro. Libro Caixa: patrón de recheo

Segundo as leis nacionais, as organizacións prescrito almacenar base dispoñibilidade Finanzas. Así, a maioría da persoa xurídica debe producir cálculos entre un cashless. Para o fluxo de caixa rexistradora precisaba de diñeiro, un funcionario que vai traballar con el, e un libro, que vai manter un rexistro de operacións. Logo considere máis particularmente a documentación recheo.

Libro Caixa: por que isto é necesario e como dirixir-la?

Como mostra a práctica, a maioría das organizacións, o volume de negocio de fondos se realiza de forma non-caixa. Con todo, iso non significa que, no curso das actividades destas empresas non usan diñeiro. Se hai polo menos unha pequena porcentaxe das transaccións efectuadas con notas de base, a continuación, a empresa debe ser cashbook. Como manter esta revista? Que debe contribuír a iso? Estas preguntas problemas moitas empresas. Nótese que segundo a lei, en 2014, a empresa, que ten un libro de rexistro de ingresos e gastos non pode executar ordes en transaccións con diñeiro. Así, o libro de caixa, patrón de recheo que será descrito máis tarde, eles non poden ser realizados. Con todo, algúns empresarios seguen a usalo. Con todo, moitas organizacións están a elaborar o seu mal. Co fin de evitar problemas coas autoridades fiscais, sancións e outras penalidades, debe ser feita a prestar atención ás operacións que realizan, e saber como resolver o libro de diñeiro.

base normativa

Ata a entrada en vigor das novas recomendacións para a contabilización das transaccións en metálico non tiña probas directas na lexislación que todos os empregados deben cashbook. enchendo a mostra tamén non foi instalado. Na práctica dos tribunais de arbitraxe xa houbo casos en que a decisión foi tomada en favor dos empresarios non son consideradas transaccións en diñeiro na revista. Desde 2012 foi adoptado Procedemento para encher o libro de diñeiro. Instrución prescribe a presenza obrigatoria do rexistro de operacións para todos os empresarios, independentemente de que tipo de sistema de impostos que empregan, se cometeren transaccións en numerário. Para a preparación de documentos falsos e outras violacións do curso de contabilidade, que será revelado durante a verificación sobre a organización pode impoñer unha pena de multa.

Características do documento

Antes de describir como resolver o libro de diñeiro, debe ser esclarecido que é. A partir da información anterior, está claro que este é un rexistro especial para rexistrar todas as transaccións en diñeiro. Ademais, o libro-caixa está incluído na lista de documentos mostra financeiras. Resolución do Comité de Estatística do Estado aprobou a forma de revista de contabilidade. Ela chamou KO-4. O procedemento correcto para o recheo do libro caixa defínese polos regulamentos. Regulamentos foron aprobados polo Banco Central en 2011. Coñecemento de como resolver o libro de diñeiro, é moi importante como controlar a inspección comprobar-lo con frecuencia suficiente. Por ano é un novo documento.

recheo de mostra e manter un libro de caixa Basics

O documento consta de 50 ou 100 páxinas. En canto á pregunta, cando precisa manter un libro de caixa, quedou establecido que a revista está feita a partir do inicio do ano e aumentar de acordo coa lei. Na páxina título do documento e colocar período. Se o rexistro é rematada antes de fin de ano é novo. As inscricións non será detido e segue a preservación da orde cronolóxica. Na páxina de título da nova revista data de inicio e conclusión da súa preparación afirmou. Neste caso, a secuencia dos documentos facilmente identificados. Como regra xeral, a empresa pasa a ser un preparado impresa no libro-caixa impresión, forrado con columnas e gráficos. É posible elaborar un documento en formato electrónico (como resolver o libro de diñeiro nun formato que será discutido a continuación). Todas as páxinas deben ser numeradas xa arredor da revista. O número total de follas letreiros no final (na última páxina). Un determinado número de sinaturas para asegurarse e director executivo. libro costura selar a cera ou selo do mástico.

persoa responsable

Na empresa hai un funcionario encargado do libro de diñeiro. Como manter este diario, especificado nas recomendacións pertinentes que o empregado que saber. Este oficial realiza transaccións en diñeiro e facendo a información sobre eles no papel. folla chea certificados pola firma. Isto significa que o empregado asume total responsabilidade pola operación e fixo información sobre si mesmos. Ao final do día de traballo o empregado pasa o resto do diñeiro para o departamento de contas. Xunto con el e toda a documentación enviarase - as ordes de crédito e débito primarios. libros cheos folla e ser asinado polo contador de recepción. Se esta non é a empresa, a sinatura pon a cabeza. Este procedemento se realiza nunha base diaria. Para realizar transaccións en diñeiro, o oficial responsable, o comisario xefe debe á man ser consciente dos seus deberes, dereitos e responsabilidades. Se falamos sobre como manter un libro de diñeiro, SP, a continuación, o proceso é similar ao realizado na organización. Con todo, o empresario individual non é sempre indicado para o persoal, e en particular non teñen, necesariamente, a persoa responsable de cometer e contabilidade das transaccións en metálico. Se o SP ten un, e recibe e fluxo de fondos. Así, fai a propia entrada de rexistro e sinais páxinas cubertas. Aqueles que non saben como manter un libro de diñeiro, consellos contador proporcionadas abaixo vai axudar a navegar os requisitos.

primeira páxina

A seguinte información deben estar dispoñibles nesta páxina:

1. Para unha entidade xurídica - nome completo, a IP - Nome do emprendedor completo, nome da división (se é unha rama).
2. Accións revista Time. Este pode ser un ano ou data os documentos serían poucos.
3. Da Empresa.

A parte interna do documento

Fala de como organizar correctamente o libro de diñeiro, hai que ter en conta que os rexistros como consumibles e recepción debe ser inserido na páxina seguinte. Ao final do día, é o residuo reducido e resultado incitación. Informe preparado para a operación. Cada folla do libro consiste en dúas partes, a liña de separación. Primeiro semestre - páxina de revista, que está feita sobre as operacións. Na segunda parte do compilado informe da caixa. Pode dobrar a folla ao longo da liña de separación e gravar unha planta. Despois da folla de información é cortado. A primeira parte da páxina está sendo cercado. Ao informe os documentos confirmando transaccións (eses papeis son chamados de "fondo"). Por exemplo, pode ser un extracto do ordes, recibos e diñeiro recepción, a solicitude de concesión dun anticipo, procuración e así por diante.

Engadindo a información en gráficos

Parte superior da páxina a data de facer a información debe estar. Encher a folla comeza coa columna, o que indica o inicio da modificación do residuo. Aquí é poñer o importe que é trasladado desde o final da páxina anterior. Logo axustar o número de serie do mandado de diñeiro. O seu punto no "Número do Documento". Na liña seguinte encaixa a persoa que emitiu ou recibiu de alguén neste papel. Se esa persoa singular, entrou o nome completo, se persoa xurídica - nome. O gráfico seguinte indica o número de conta correspondente ou sub-conta. Inscriben información que indican a forma de ingresos ou gastar diñeiro. Por exemplo, R / C - MF. 51, o salario - o MF. 70, clientes e compradores - MF. 62. Debe notarse que as liñas de datos non son cubertos por empresarios individuais. Logo siga a liña de "Flow" e "vir". Puxeron para abaixo a suma dos números en rublos. Penny despois do punto decimal. Por exemplo, o importe de fondos que foron emitidos, como segue: 129,05 p. Cada operación é inscrito inmediatamente despois cometer. As inscricións fanse só en base a documentos primarios. Na columna "Mover" ofrece información sobre a cantidade de operacións de liña anteriores. Ao final debe calcular o resultado global. Está inserida na columna "O resultado do día." Os resultados son calculados por separado para diñeiro emitido e os fondos recibidos. "Equilibrio" Next gravado. Debe engadir todo o diñeiro que veu e á esquerda do día anterior. inferidas a emitidos por medio dese importe. Rexistrado no libro da figura debe corresponderse coa condición real de diñeiro na man. Estas liñas que permaneceron libres, debe ser deseñada. Isto é para garantir que ninguén cubriu os espazos en branco. Isto faise coa letra Z. Na parte inferior da páxina indican os nomes de caixa e contador. Ademais, especifica o número deseñada para os pedidos do día e de débito. Se o día non se recibiu ningún transaccións en diñeiro, a páxina está en branco. Co equilibrio, dispoñible ao final do día, trasladado a outro sen axustes.

versión electrónica

A introdución xeneralizada da tecnoloxía de ordenador non é aforrada eo libro caixa. A versión electrónica da compilación revista facilita moito o traballo dos funcionarios. Para manter o libro un programa especial é usado. El exhibe o rexistro na pantalla do ordenador. Os gráficos son cubertas do mesmo xeito como descrito anteriormente. Todos os días, o funcionario responsable fai a información necesaria, e ao final da folla de cambio impresións. A versión en papel debe ter dúas partes: o propio informe e medio de inserción. O cadro asina a páxina. Un funcionario ten unha sinatura electrónica, se permite usalo como de costume. Cada páxina é numerada. Trala conclusión, o libro está formado a partir de follas impresas. Na última páxina, mostra o número total de insercións. É certificado polas sinaturas e selo da empresa. E-book ser permitida unha vez por trimestre, en vez de un ano. Informes e documentación son enviados para o departamento de finanzas.

Ingresos e gastos

recibo se emite un diñeiro recibos de salario-in. Receipt - súa parte salientable - debe ser grapa para o extracto bancario. Operacións de medios disposición fanse respectivamente, cunha ou máis ordes de consumo. Tras a entrega de diñeiro para o funcionario do banco emitir un recibo e un mandado. O primeiro suturado na taquilla, eo segundo - a declaración.

Correccións na revista

Se o libro foi feito un erro de dixitación, non hai influencia significativa sobre a elaboración de informes, pode ser modificado. follas avulsas de revistas é estrictamente prohibido. Non se permite o uso de chamada, o marcador, limpar a lámina, gomas e outras manipulacións similares. Se o deslizamento non implica movementos dos saldos de calquera período, entón a corrección é a seguinte: coidadosamente riscado entrada incorrecta e colocar ao lado da dereita. Axuste debe ser obrigado a garantir as sinaturas. Rexistrarse se caso a caixa e contador. Se manchas no número da páxina, a continuación, cada un deles debe ser certificado. Se comete un erro grave, o cadro fixo as aplicacións no nome do contador-xefe. empresas van comisión cabeza que será responsable de resolver. Pola súa erro cometido información contábeis. Describe a natureza do erro eo seu método de corrección.

Comprobe a disciplina relatando

A corrección da revista diñeiro ten dereito a controlar a organización bancaria, servindo conta da empresa. O feito de que a auditoría realizarase, a cabeza de notificacións push. En canto á avaliación da base debe proporcionar de folla solta, totalmente mobiliado, relata caixa, xunto coa documentación anexa e avanzar o papel, se o diñeiro foi dado baixo o informe. A comprobación afectará o corrente ano, a revista é necesario punto (isto faise no final do ano). Tras a conclusión do libro de actividades de control será devolto á empresa. Neste caso, o organismo autorizado expedirá un certificado de inspección realizada pola disciplina de contabilidade. Se o documento conterá observacións, eles deben ser eliminadas dentro do período especificado da autoridade de supervisión. Ademais, a corrección do libro de caixa pode comprobar as autoridades fiscais. Para as violacións identificadas durante as medidas de control, as sancións poden aplicar. Hai que dicir que o inspector pode impoñer unha multa á empresa no caso de erros foron detectados dentro de dous meses das súas suposicións.