Análise de fluxo de caixa

Estudo e previsión de fluxo de caixa - obxecto de atención non só de expertos financeiros. práctica Mundial presta especial atención a esta cuestión por mor dos problemas de liquidez resultante. desniveis obxectivo de recebimentos e pagamentos poden causar tales problemas. A causa pode ser o resultado de circunstancias imprevistas. Non importa por que ningún diñeiro, a empresa pode afrontar consecuencias moi graves.

cartos período de rotación

Cálculo de longos períodos de circulación do diñeiro prometido na análise de fluxo de caixa. Evidencia de dificultade financeira grave é a falta de ata unha pequena reserva de diñeiro. Sobre perda real a empresa di que unha cantidade excesiva de diñeiro relacionado coa depreciación da moeda e da inflación, é unha oportunidade de colocación vantaxosa perdido de diñeiro e, como consecuencia, xerar ingresos adicionais. análise cualitativa do fluxo de caixa - a necesidade de controlar a situación, a capacidade de planificar actividades financeiras e económicas no futuro.

volume de negocio de diñeiro período é o tempo, a acción de que comeza co diñeiro á conta, e ata o tempo do diñeiro da xubilación.

cartos empresa de análise inclúe o movemento real do diñeiro na empresa, avaliación de recepción sincronicidade e desembolso de fondos, o valor do aliñamento do resultado co estado dos fondos.

Comunícase a análise do movemento dos fluxos de caixa para cambios no tamaño e composición do capital propio e préstamos a empresas con préstamos bancarios.

emisión de moeda

Equity pode sufrir cambios debido ao aumento de capital en diñeiro, o que resulta de ágio na emisión de diñeiro en circulación, levando a un aumento global na circulación de diñeiro. práctica interna considera o resultado financeiro na actividade actual.

análise de fluxo de caixa é baseado en dous métodos: directos e indirectos.

método de análise directa

No método directo de análise se realiza unha comparación dos valores absolutos de ingresos e gastos de diñeiro por actividade: a cadea, o investimento e as actividades económicas. Este método ten as súas vantaxes, expresa a capacidade de valorar a cantidade total de diñeiro a chegada eo consumo de recursos da empresa, para determinar o artigo, formando a maior afluencia ou saída de diñeiro na esfera de actividades. Previsión de fluxo de caixa, con base na información que é obtida deste xeito.

A gran fallo do método é que a relación co resultado financeiro das variacións de caixa contas empresariais existentes, non pode ser establecida.

método de análise indirecta

análise de fluxo de caixa, en base a método indirecto permite o uso de datos de conta de perdas e ganancias, balance e datos financeiros, que son formados nas revistas de contabilidade para establecer a causa da diferenza en termos de causa e efecto sobre o fluxo de caixa neto.

O método indirecto baséase no axuste detallado do beneficio neto ou perda neta para os efectos de todas as transaccións, de calquera diferimentos ou incrementos de ingresos período pasadas ou futuras de diñeiro e pagos. O beneficio nesta actividade é o elemento principal.

Usando o método indirecto de análise de fluxo de caixa, podemos explicar as razóns para a discrepancia entre a cantidade de lucro eo cambio nos fluxos de caixa para o período do informe. O rearranjo da información do balance, a petición do equilibrio de forma 5, o axuste da conta de perdas e ganancias para a re-avaliación dos fluxos de caixa.